Ratgeber
Liquiditätsplan erstellen: Anleitung mit Beispiel für Schweizer KMU
Ein Liquiditätsplan zeigt Monat für Monat, wie viel Geld auf dem Konto liegt: was reinkommt, was rausgeht und was am Ende bleibt. Du siehst damit einen Engpass, bevor er da ist. Hier steht, wie du den Plan in fünf Schritten aufbaust, mit einem Rechenbeispiel und den Posten, die in der Schweiz gern vergessen gehen.
Was ist ein Liquiditätsplan?
Der Liquiditätsplan stellt Einzahlungen und Auszahlungen gegenüber, und zwar in dem Monat, in dem das Geld wirklich fliesst. Das unterscheidet ihn vom Budget: Das Budget zeigt Ertrag und Aufwand, also ob du Gewinn machst. Der Liquiditätsplan zeigt, ob du die Löhne am 25. zahlen kannst. Ein Betrieb kann Gewinn schreiben und trotzdem ein leeres Konto haben, etwa weil Kunden spät zahlen.
Liquiditätsplan erstellen in 5 Schritten
- Anfangsbestand festhalten. Zähle zusammen, was heute auf deinen Geschäftskonten liegt.
- Einzahlungen eintragen. Entscheidend ist der Monat des Zahlungseingangs, nicht das Rechnungsdatum. Bei 30 Tagen Zahlungsziel kommt der Umsatz vom März im April oder Mai.
- Feste Auszahlungen eintragen. Löhne mit Sozialversicherungen, Miete, Leasing, Kreditraten und Lieferanten.
- Die unregelmässigen Posten ergänzen. MWST-Abrechnung, Steuerraten, 13. Monatslohn, Versicherungsprämien und Anschaffungen. Sie kommen nur ein paar Mal im Jahr und sprengen den Plan am häufigsten.
- Reserve festlegen und rechnen. Anfangsbestand plus Einzahlungen minus Auszahlungen ergibt den Endbestand. Er ist der Anfangsbestand des nächsten Monats. Lege fest, unter welchen Betrag das Konto nie fallen soll, zum Beispiel einen Monat Löhne und Miete.
Beispiel: Liquiditätsplan einer Schreinerei, Januar bis Juni
Die Zahlen sind erfunden und gerundet. Sie zeigen die Rechenweise, keine Branchenwerte. Die Schreinerei startet mit CHF 60’000 auf dem Konto und will nie unter CHF 40’000 fallen.
| CHF | Januar | Februar | März | April | Mai | Juni |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anfangsbestand | 60’000 | 66’000 | 44’000 | 30’000 | 41’000 | 46’000 |
| Einzahlungen Kunden | 70’000 | 55’000 | 60’000 | 85’000 | 95’000 | 90’000 |
| Löhne inkl. Sozialvers. | −38’000 | −38’000 | −38’000 | −38’000 | −38’000 | −54’000 |
| Miete | −6’000 | −6’000 | −6’000 | −6’000 | −6’000 | −6’000 |
| Lieferanten | −20’000 | −18’000 | −22’000 | −30’000 | −32’000 | −28’000 |
| MWST | – | −15’000 | – | – | −14’000 | – |
| Steuerrate | – | – | −8’000 | – | – | – |
| Monatssaldo | 6’000 | −22’000 | −14’000 | 11’000 | 5’000 | 2’000 |
| Endbestand | 66’000 | 44’000 | 30’000 | 41’000 | 46’000 | 48’000 |
Im Februar trifft die MWST-Abrechnung fürs letzte Quartal (CHF 15’000) auf einen ruhigen Januar, im März kommt eine Steuerrate (CHF 8’000) dazu. Das Konto fällt auf CHF 30’000, also CHF 10’000 unter die eigene Reserve, obwohl der Betrieb gut ausgelastet ist. Ab April laufen die Frühlingsaufträge ein. Trotz MWST im Mai und einem Teil des 13. Monatslohns im Juni steht das Konto Ende Juni bei CHF 48’000.
Wer das im Januar sieht, hat Optionen: Rechnungen früher stellen, mit einem Lieferanten ein späteres Zahlungsziel vereinbaren oder rechtzeitig mit der Bank über eine Limite reden. Wer es erst im März sieht, hat vor allem Stress.
Warum der Liquiditätsplan in Excel oft liegen bleibt
- Er veraltet schneller, als du ihn pflegst. Ein Kunde zahlt zehn Tage später, ein Auftrag verschiebt sich. Nach zwei, drei Wochen müsste die Tabelle neu gerechnet werden.
- Er ist Handarbeit. Kontostände aus dem E-Banking, offene Posten aus der Buchhaltung, Löhne, Leasing, Steuerraten: alles von Hand zusammentragen und Formeln prüfen.
- Er steht neben der Buchhaltung statt darauf. Ein separates Excel passt selten sauber zu Erfolgsrechnung und Bilanz. Spätestens wenn die Bank nachfragt, fällt das auf.
Braucht die Bank einen Liquiditätsplan?
Für einen Kredit oder eine Limite verlangt die Bank in der Regel zuerst die Jahresabschlüsse der letzten zwei bis drei Jahre. Ein Liquiditätsplan ist nicht immer Pflicht, hilft dir aber: Er zeigt, woher Zins und Rückzahlung kommen, und erspart Rückfragen. Wichtig ist, dass Liquiditätsplan, Erfolgsrechnung und Bilanz zueinander passen. Welche Unterlagen es im Einzelnen braucht, ist von Bank zu Bank verschieden.
Häufige Fragen zum Liquiditätsplan
Für welchen Zeitraum erstelle ich einen Liquiditätsplan?
Üblich sind zwölf Monate, Monat für Monat. Wird es eng, lohnt sich für die nächsten Wochen zusätzlich eine Sicht pro Woche.
Wie oft muss ich den Liquiditätsplan aktualisieren?
Einmal im Monat, wenn die Kontostände feststehen. Bei knapper Liquidität jede Woche.
Reicht eine Excel-Vorlage für den Liquiditätsplan?
Für den Einstieg ja. Mühsam wird es, sobald sich Zahlungen verschieben und der Plan zu Erfolgsrechnung und Bilanz passen soll.
Was ist der Unterschied zwischen Liquiditätsplan und Budget?
Das Budget plant Ertrag und Aufwand, der Liquiditätsplan die Zahlungen auf dem Konto. Du brauchst beide.
Liquiditätsplan ohne Excel-Chaos
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